Налоговая реформа 2025 года внесет значительные изменения в российскую налоговую систему, особенно касающиеся налога на прибыль, УСН и НДФЛ.
Основные изменения:
- Налог на прибыль.
С 2025 года ставка налога на прибыль организаций увеличивается до 25%. 17% будут перечисляться в региональные бюджеты, 8% – в федеральный. Также вводятся новые льготы: федеральный инвестиционный налоговый вычет, который позволяет компаниям уменьшать налог на значительные расходы, связанные с модернизацией или приобретением основных средств. - Упрощенная система налогообложения (УСН).
С 2025 года организации и ИП на УСН будут обязаны уплачивать НДС, но с возможностью применения пониженных ставок 5% и 7% в зависимости от доходов. Лимиты доходов для перехода и сохранения права на УСН увеличиваются до 337,5 млн и 450 млн рублей соответственно. При этом отменяются повышенные ставки налога. - Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Введена прогрессивная шкала ставок НДФЛ, которая колеблется от 13% до 22%, в зависимости от дохода. Важное новшество — увеличение стандартных налоговых вычетов на детей и введение нового вычета для лиц, сдавших нормативы ГТО.
Новые налоги и амнистии:
- Вводится туристический налог для гостиниц и иных объектов размещения. Ставка налога составит 1% от стоимости проживания.
- Налоговая амнистия за дробление бизнеса касается организаций и ИП, которые до 2024 года искусственно разделяли бизнес с целью уменьшения налоговой нагрузки.
Имущественные налоги и акцизы:
Предельные ставки имущественных налогов для объектов дороже 300 млн рублей повышаются до 2,5%, а земельного налога — до 1,5%. Введены новые акцизы на никотиновое сырье и спиртосодержащие лекарственные средства.
Реформа направлена на увеличение поступлений в бюджет, но содержит механизмы для поддержки бизнеса через льготы и инвестиционные вычеты.
